Imposta di circolazione Svizzera

La Svizzera non tassa un'auto che cambia detentore all'interno del Paese. Un'auto già immatricolata in Svizzera ha pagato la sua imposta una tantum, e comprarla usata non ti costa nessuna tassa di immatricolazione. Contano invece due imposte. L'imposta federale sugli autoveicoli, del 4 %, si paga una sola volta, quando un'auto viene importata o costruita in Svizzera. L'imposta cantonale di circolazione si paga ogni anno, e ciascuno dei 26 Cantoni fissa la propria.

Comprare un'auto già in Svizzera

L'imposta sugli autoveicoli è un'imposta monofase. Si riscuote quando un'auto entra per la prima volta sul mercato svizzero, e una rivendita successiva non viene tassata di nuovo. Anche un fabbricante che vende un'auto usata non paga l'imposta sugli autoveicoli.

Che cosa si aggiunge al prezzo dipende da chi vende:

Un privato non applica l'IVA
Un concessionario assoggettato all'IVA applica l'8,1 % di IVA su tutto il prezzo. In Svizzera non esiste l'imposizione dei margini per le normali auto usate. Dal 2010 un concessionario che compra un'auto senza IVA deduce come imposta precedente fittizia l'imposta contenuta nel prezzo d'acquisto, poi applica l'IVA piena alla rivendita
Un'auto messa in circolazione per la prima volta più di 30 anni prima della vendita è un oggetto da collezione, e il concessionario può conteggiare l'IVA solo sul margine. La fattura allora non indica l'IVA

Un'impresa con meno di CHF 100'000 di cifra d'affari annua non è tenuta a iscriversi all'IVA, e quindi le sue vendite di solito ne sono prive.

L'imposta sugli autoveicoli su un'auto importata

L'imposta sugli autoveicoli è del 4 % del valore dell'auto. Si basa sulla legge sull'imposizione degli autoveicoli (RS 641.51) ed è riscossa all'importazione dall'Ufficio federale della dogana e della sicurezza dei confini (UDSC).

La base è il prezzo pagato o dovuto. Senza vendita, per esempio per un regalo, è il valore di mercato: quanto pagherebbe un terzo
Comprende il trasporto e le altre spese fino al primo luogo di destinazione in Svizzera
Esclude l'IVA, svizzera o estera
Il valore si prova con la fattura. Se è dubbio, la dogana può stimarlo
Un'auto usata paga il 4 % del suo prezzo, proprio come una nuova. Non ci sono tabelle di deprezzamento né limiti d'età
Anche le auto elettriche la pagano, dal 1° gennaio 2024
Un'auto non in grado di circolare è tassata sul suo valore più il costo stimato delle riparazioni. Le riparazioni fino a CHF 5'000 le dichiari tu; oltre serve un preventivo di un garage
Un'auto messa in circolazione o costruita più di 30 anni fa è tassata sulla fattura, senza supplemento per pezzi mancanti o riparazioni
Se il prezzo cambia entro un anno dall'importazione, la differenza viene riscossa o rimborsata su richiesta

Dazi e IVA all'importazione

La Svizzera ha abolito i dazi sui prodotti industriali il 1° gennaio 2024, auto comprese. Un'auto importata non paga dazi.

Paga invece l'8,1 % di IVA all'importazione. L'IVA si calcola sul prezzo pagato, compresa un'eventuale permuta, più tutte le spese fino al luogo di destinazione in Svizzera, più i tributi d'importazione, cioè l'imposta sugli autoveicoli e gli emolumenti. Un prezzo in valuta estera è convertito al corso delle divise in vendita. La prova di sdoganamento costa CHF 20.

La dogana timbra poi il modulo 13.20 A, il rapporto di perizia che prova che l'auto è sdoganata e l'imposta sugli autoveicoli pagata. Ti serve per immatricolare l'auto. Dal 3 dicembre 2024 può essere rilasciato anche in forma digitale.

La sanzione CO₂ su un'importazione quasi nuova

La Svizzera limita le emissioni di CO₂ delle auto immatricolate per la prima volta. Un importatore privato può dover pagare una sanzione CO₂ all'Ufficio federale dell'energia (UFE) prima che l'auto possa essere immatricolata. Il valore obiettivo per il 2025–2029 è di 93,6 g/km WLTP, adeguato al peso di ogni auto, per cui anche un'auto sotto i 93,6 g può dovere qualcosa. Nel 2025 la sanzione era di CHF 95 per g/km oltre l'obiettivo.

Un'importazione usata ne è esente se è stata immatricolata per la prima volta all'estero:

più di 12 mesi prima della dichiarazione doganale, oppure
più di 6 mesi prima, con più di 5'000 km percorsi

Quando l'imposta sugli autoveicoli non è dovuta

Trasferimento in Svizzera: un'auto che hai usato tu stesso all'estero per almeno 6 mesi prima del trasloco, e che continui a usare, è sdoganata come masserizia di trasloco con il modulo 18.44. Importala entro circa due anni dal trasloco
I beni ricevuti in eredità e il corredo nuziale
I diplomatici, e le persone disabili, che vengono rimborsate
Le merci svizzere di ritorno e un'auto importata temporaneamente

Un esempio di calcolo

L'UDSC non pubblica un esempio numerico. Seguendo le sue regole, per un'auto usata comprata all'estero a CHF 20'000, con CHF 500 di trasporto fino al confine:

Base dell'imposta sugli autoveicoli: 20'000 + 500 = CHF 20'500
Imposta sugli autoveicoli al 4 %: CHF 820.00
Base dell'IVA: 20'500 + 820 + 20 (prova di sdoganamento) = CHF 21'340
IVA all'importazione all'8,1 %: CHF 1'728.54
Dovuto al confine, con l'emolumento: CHF 2'568.54

L'imposta cantonale di circolazione

Ogni Cantone tassa un'auto per ogni anno in cui circola. L'imposta è pagata dal detentore, la persona iscritta nella licenza di circolazione, al Cantone in cui l'auto è immatricolata, cioè quello del suo domicilio. Si fattura una volta all'anno e si calcola in base ai giorni di immatricolazione.

I Cantoni misurano cose diverse: la cilindrata, la potenza, il peso totale o a vuoto, il CO₂, l'etichetta energetica, o un misto. La stessa auto può pagare importi molto diversi. Calcolata secondo la tariffa di ogni Cantone, una VW Tiguan 2.0 TDI (1'968 cm³, 110 kW, 1'690 kg di peso a vuoto, 2'160 kg di peso totale, 139 g/km), immatricolata nuova nel 2026, paga:

Vaud — CHF 210 · Sciaffusa — CHF 264 · Ginevra — CHF 294
Zurigo — CHF 338 · Lucerna — CHF 404 · Ticino — CHF 444
Berna — CHF 475 · San Gallo — CHF 533 · Grigioni — CHF 570

Molti Cantoni riducono l'imposta per un'auto elettrica o per un'auto della categoria di efficienza energetica A o B, di solito per i primi anni, e diversi fanno pagare di più le meno efficienti. Diversi sono passati dalla cilindrata al peso e alla potenza dal 2024: controlla a quale anno si riferisce una tariffa.

La licenza di circolazione fornisce i dati: la cifra 30 è il peso a vuoto, la 33 il peso totale, la 36 la prima messa in circolazione, la 37 la cilindrata e la 76 la potenza in kW.

Le regole di ogni Cantone

Le regole 2026 per un'automobile privata:

Appenzello Esterno: peso totale. CHF 142 fino a 500 kg, poi CHF 2.85 per ogni 10 kg iniziati fino a 1'500 kg e CHF 3.35 oltre. Nessuno sconto per auto elettriche o efficienti
Appenzello Interno: peso totale, arrotondato per eccesso ai 10 kg. CHF 200 per i primi 1'000 kg, poi CHF 3 ogni 10 kg. Nessuno sconto per auto elettriche o efficienti
Argovia: dal 2026, CHF 90 per i primi 1'400 kg di peso totale più CHF 0.085 per ogni kg in più, e CHF 90 per i primi 60 kW più CHF 1 per ogni kW in più. Un'auto elettrica o a celle a combustibile conta il 20 % di peso e il 30 % di potenza in meno, un'ibrida plug-in il 10 % e il 15 % in meno. Nessuna regola su CO₂ o etichetta
Basilea Campagna: CHF 0.288641 per kg di peso totale nel 2026, indicizzato ogni anno. Un'auto messa in circolazione dal 2021 ha CHF 300 di sconto sotto i 125 g/km, o CHF 150 tra 125 e 139 g, nell'anno della prima messa in circolazione e nei tre successivi. Da 170 g paga in modo permanente da CHF 75 a 300 in più, con soglie più basse per le auto dal 2014 al 2020. Minimo CHF 60
Basilea Città: CHF 1.25 ogni 10 kg di peso a vuoto più CHF 1.60 per g/km di CO₂. Un'auto elettrica paga solo la parte peso, dimezzata. Lo sconto dura al massimo dieci anni dal 2018, e solo finché le auto elettriche restano sotto il 5 % del parco
Berna: peso totale. CHF 240 per i primi 1'000 kg, poi ogni tonnellata in più costa per kg il 14 % meno della precedente. La categoria A ha il 40 % di sconto e la B il 20 %, nell'anno della prima messa in circolazione e nei tre successivi. Un'auto elettrica paga metà dell'aliquota e ha il 60 % di sconto negli stessi anni
Friburgo: potenza, a scaglioni da CHF 259 fino a 25 kW a CHF 1'495 da 351 kW; da 101 a 125 kW costa CHF 532. L'etichetta A riduce l'imposta del 30 %, l'elettrico o l'idrogeno del 30 % e un'ibrida o un'auto a gas del 15 %, e le riduzioni si sommano
Ginevra: CHF 120, più, per un'auto a benzina, diesel o ibrida, un importo per g/km di CO₂ che sale per scaglioni, da CHF 0.25 fino a 120 g a CHF 12 oltre 300 g. Un'auto elettrica paga invece un supplemento secondo il peso a vuoto, da CHF 50 oltre 1'400 kg a CHF 1'400 oltre 2'600 kg. Senza valore di CO₂ il supplemento è di CHF 500. Un'auto immatricolata prima del 2025 paga fino al 2027 al massimo il doppio della sua imposta 2024
Giura: peso totale, potenza e CO₂, ciascuno tassato per fasce crescenti, con un tetto di CHF 1'015. Un'auto immatricolata prima del 2021 è tassata sul suo valore NEDC più 23 g. Le auto elettriche hanno il 20 % di sconto fino al 30 giugno 2027
Glarona: cilindrata. CHF 220 fino a 900 cm³, poi CHF 17 per ogni 100 cm³ iniziati fino a 2'700 cm³ e CHF 19 oltre. La categoria A è esente e la B ha il 75 % di sconto, nell'anno della prima messa in circolazione e nei due successivi; la F paga il 20 % in più e la G o l'assenza di etichetta il 30 % in più. Le auto elettriche sono esenti. Dal 2027 è prevista un'imposta su peso e potenza
Grigioni: cilindrata. CHF 331.80 fino a 1'078 cm³, poi CHF 47.70 per ogni 196,35 cm³ iniziati. Un'auto elettrica è tassata sul peso totale: CHF 450.50 fino a 2'000 kg, poi CHF 15.10 per ogni 100 kg iniziati. A 100 g/km WLTP o meno l'imposta scende del 60 %, a 90 g o meno dell'80 %, così un'auto elettrica paga un quinto. Il passaggio a peso e potenza dal 2027 è proposto ma non confermato
Lucerna: CHF 0.139 per kg di peso totale, più CHF 0.81 per kW per i primi 75 kW, CHF 1.215 per i 75 successivi e CHF 1.62 oltre. Le auto elettriche e a idrogeno hanno il 20 % di sconto. La categoria A o B con CO₂ sotto i 46,8 g/km ha l'80 % di sconto per cinque anni. Euro 3 o peggio, o 187,2 g e oltre, paga il 15 % in più
Neuchâtel: CO₂ ed età. CHF 250, più 4 × CO₂ − 15 × l'età in anni − 253 quando è positivo. Un'auto immatricolata dal 2021 usa il suo valore WLTP meno 23 g. Le auto elettriche e a idrogeno pagano CHF 250
Nidvaldo: cilindrata. CHF 160 fino a 800 cm³, poi CHF 15 per ogni 100 cm³ iniziati fino a 2'500 cm³. Un'auto elettrica è tassata sul peso totale e ne paga il 25 %; un'ibrida il 50 %, senza limiti di tempo. Un'auto della migliore categoria di efficienza è esente per 36 mesi
Obvaldo: cilindrata. CHF 200 fino a 800 cm³, fino a CHF 228 a 1'000 cm³, poi CHF 14 per ogni 100 cm³ iniziati. Le auto elettriche pagano un forfait di CHF 125. Per 24 mesi un'ibrida paga il 50 %, la migliore categoria ha il 50 % di sconto e la seconda il 25 %. La peggiore categoria, o nessuna, aggiunge CHF 60
San Gallo: dal 2026, CHF 182 ogni 1'000 kg di peso totale più CHF 1.27 per kW. La categoria A ha il 50 % di sconto e la B il 25 %, nell'anno della prima messa in circolazione e nei tre successivi. La F paga il 12,5 % in più, e la G, l'assenza di etichetta o una prima messa in circolazione prima di ottobre 2002 il 25 % in più, in modo permanente. Le auto elettriche seguono la stessa formula
Sciaffusa: cilindrata. CHF 120 fino a 800 cm³, poi CHF 12 per ogni 100 cm³ iniziati. Un'auto elettrica paga CHF 120 fino a 30 kW, poi CHF 3 per ogni 5 kW iniziati. Nessuno sconto
Soletta: cilindrata, a scaglioni di 100 cm³, da CHF 172.50 fino a 600 cm³ a CHF 276 tra 1'400 e 1'499 cm³, poi CHF 15 per ogni 100 cm³ in più. Le auto elettriche sono esenti. Dal 2027 l'imposta diventa CHF 0.10 per kg più CHF 1.15 per kW, le auto elettriche solo sul peso
Svitto: potenza e peso totale, come 7,125 × kW^0,9 ÷ kg^0,05, almeno CHF 160. Le auto elettriche pagano lo stesso. Nessuno sconto
Ticino: peso a vuoto × 0,1, più kW × un coefficiente di carburante: 2,4 per la benzina, 2,5 per il diesel, 1,4 per un'ibrida a benzina, 1,9 per un'ibrida diesel e 0,2 per l'elettrico. Un'auto a benzina di 1'450 kg e 110 kW paga CHF 409
Turgovia: cilindrata. CHF 96 fino a 450 cm³, poi CHF 24 per ogni 200 cm³ iniziati. La categoria A ha il 50 % di sconto e la B il 25 %, nell'anno della prima messa in circolazione e nei quattro successivi; la F e la G pagano il 50 % in più. Un'auto elettrica paga la base di CHF 96, adeguata allo stesso modo
Uri: peso totale, arrotondato per eccesso ai 10 kg, a CHF 1.80 ogni 10 kg fino a 1'500 kg, CHF 2.00 fino a 2'000 kg e CHF 2.20 oltre, applicato a tutto il peso. Le auto elettriche pagano due terzi. Minimo CHF 50
Vallese: cilindrata. CHF 145 fino a 1'000 cm³, poi CHF 11.50 per ogni 100 cm³ iniziati, con basi più alte da 1'301 cm³ (CHF 200) e 2'901 cm³ (CHF 400). Un'auto elettrica paga CHF 90 fino a 10 kW più CHF 15 per ogni 30 kW iniziati. Nessuno sconto
Vaud: CHF 0.15 per kg di peso totale fino a 2'500 kg e CHF 0.30 oltre, più CHF 1.60 per kW fino a 100 kW e CHF 4.00 oltre. Il CO₂ poi la corregge, in WLTP per un'auto immatricolata dal 2021: 90 % di sconto sotto i 118 g, 75 % fino a 124 g, 60 % fino a 148 g, dal 15 % al 50 % in più da 187 g, e il 25 % in più senza valore. Un'auto elettrica nuova è esente per 24 mesi, poi conta il 25 % di peso in meno e ha il 90 % di sconto
Zugo: nel 2026, CHF 100 più CHF 11.50 ogni 100 cm³; un'auto elettrica paga metà della scala per peso. Dal 2027, CHF 8.30 ogni 100 kg di peso totale più CHF 1.20 per kW
Zurigo: un importo secondo la cilindrata più un importo secondo il peso totale, entrambi da tabelle; da 1'801 a 2'000 cm³ si aggiungono CHF 148 e da 1'801 a 2'000 kg CHF 160. La categoria A con al massimo 130 g/km ha l'80 % di sconto e la B il 50 %, nell'anno della prima messa in circolazione e nei tre successivi. Le auto elettriche e a celle a combustibile sono esenti

Obvaldo e Nidvaldo riscuotono l'imposta insieme, tramite il loro centro di sicurezza stradale.

Esempi dei Cantoni

Berna: un'auto di 2'300 kg di peso totale in categoria B, immatricolata tutto l'anno. I primi 1'000 kg costano CHF 240.00, i successivi 1'000 kg CHF 206.40 e gli ultimi 300 kg CHF 53.25, in tutto CHF 499.65. Lo sconto del 20 % toglie CHF 99.95, quindi l'imposta è di CHF 399.70. Berna arrotonda ai 5 centesimi
Argovia: un'auto a benzina di 2'120 kg e 110 kW. La parte peso è 90 + 720 × 0.085, indicata come CHF 151, e la parte potenza 90 + 50 = CHF 140, in tutto CHF 291
Lucerna: un'auto di 1'500 kg e 160 kW. La parte peso è di CHF 208.50 e la parte potenza 60.75 + 91.13 + 16.20, in tutto CHF 377. Come auto elettrica paga CHF 301
Basilea Città: l'auto media del Cantone nel 2017, con 1'480 kg di peso a vuoto e 168 g/km: 148 × 1.25 + 168 × 1.60 = CHF 453.80

Il supplemento CO₂ contestato a Ginevra

L'ufficio cantonale dei veicoli di Ginevra (OCV) moltiplica tutto il valore di CO₂ di un'auto per l'aliquota dello scaglione in cui cade. Il 15 giugno 2026 il tribunale amministrativo di primo grado ha stabilito che ogni scaglione va applicato solo ai grammi della propria fascia, come per l'imposta sul reddito. La sentenza è oggetto di ricorso, quindi le fatture dell'OCV restano valide.

Per una Renault Modus a 185 g/km, l'OCV fattura 120 + 185 × 3.50 = CHF 767.50. Tassata per fasce pagherebbe CHF 266.25.

Il contrassegno autostradale

Per circolare in autostrada ti serve anche il contrassegno autostradale, CHF 40 all'anno, adesivo o elettronico. È valido dal 1° dicembre dell'anno precedente al 31 gennaio dell'anno successivo.

Le targhe trasferibili

Con le targhe trasferibili, più auto della stessa categoria, dello stesso detentore e dello stesso Cantone condividono un numero di targa. La maggior parte dei Cantoni tassa la più cara.

Cosa ti servirà

La licenza di circolazione, che riporta pesi, potenza, cilindrata e data della prima messa in circolazione
La categoria di efficienza energetica e il valore di CO₂, per i Cantoni che li usano
Per un'importazione: la fattura, la prova delle spese di trasporto, la licenza di circolazione estera e, dopo la dogana, il modulo 13.20 A

Prima di comprare

Un'auto già immatricolata in Svizzera non porta tasse di immatricolazione: confronta quindi l'imposta annua nel tuo Cantone, non in quello del venditore, perché l'imposta segue il detentore. Un'auto pesante e potente può costare diverse centinaia di franchi all'anno in più in un Cantone che tassa peso e potenza che in uno che tassa la cilindrata, e un'auto elettrica è esente in alcuni Cantoni e tassata in pieno in altri.

Per un'importazione, aggiungi al prezzo e al trasporto il 4 % di imposta sugli autoveicoli e l'8,1 % di IVA, e verifica se l'auto è abbastanza recente da dovere una sanzione CO₂.

Le tariffe sopra sono quelle in vigore nel 2026.

Imposta auto in Svizzera