Imposto do carro na Suíça - cada cantão explicado

A Suíça não tributa um carro que troca de dono dentro do país. Um carro que já tem placa suíça já pagou o seu imposto único, e comprá-lo usado não custa nenhum imposto de registro. Em vez disso, dois impostos importam. O imposto federal sobre automóveis (Automobilsteuer), de 4%, é pago uma única vez, quando um carro é importado ou fabricado na Suíça. O imposto cantonal de circulação é pago todo ano, e cada um dos 26 cantões define o seu.

Comprar um carro que já está na Suíça

O imposto sobre automóveis é um imposto monofásico. Ele é cobrado quando um carro entra pela primeira vez no mercado suíço, e uma revenda posterior não é tributada de novo. Nem um fabricante que vende um carro usado paga imposto sobre automóveis por ele.

O que se soma ao preço depende de quem vende:

Um vendedor particular não cobra IVA
Uma revenda registrada para fins de IVA cobra 8,1% de IVA sobre o preço inteiro. A Suíça não tem regime de margem para carros usados comuns. Desde 2010, uma revenda que compra um carro sem IVA deduz o IVA considerado embutido no preço de compra, e depois cobra o IVA cheio na revenda
Um carro registrado pela primeira vez mais de 30 anos antes da venda conta como item de coleção, e a revenda pode cobrar IVA só sobre a margem. Nesse caso a nota fiscal não mostra IVA

Uma empresa com faturamento anual abaixo de CHF 100.000 não é obrigada a se registrar para fins de IVA, então as vendas dela em geral não têm IVA.

O imposto sobre automóveis em um carro importado

O imposto sobre automóveis é de 4% do valor do carro. Ele está previsto na Lei Federal do Imposto sobre Automóveis (RS 641.51) e é cobrado pelo Escritório Federal de Alfândegas e Segurança de Fronteiras (BAZG) na importação.

O valor é o preço pago ou devido. Sem venda, como no caso de um presente, é o valor de mercado: o que um terceiro pagaria
Ele inclui o frete e as demais despesas até o primeiro destino na Suíça
Ele exclui o IVA, suíço ou estrangeiro
Você comprova o valor com a nota fiscal. Se houver dúvida, a alfândega pode estimá-lo
Um carro usado paga 4% do seu preço, igual a um novo. Não há tabela de depreciação nem limite de idade
Carros elétricos também pagam, desde 1º de janeiro de 2024
Um carro sem condições de rodar é tributado pelo seu valor mais o custo estimado dos reparos. Reparos de até CHF 5.000 você mesmo declara; acima disso, é preciso um orçamento de oficina
Um carro registrado pela primeira vez ou fabricado há mais de 30 anos é tributado pela nota fiscal, sem acréscimo por peças faltando ou reparos
Se o preço mudar dentro de um ano da importação, a diferença é cobrada ou devolvida mediante pedido

Imposto de importação e IVA na importação

A Suíça aboliu as tarifas de importação sobre produtos industriais em 1º de janeiro de 2024, e os carros estão incluídos. Um carro importado não paga imposto de importação.

Mas ele paga 8,1% de IVA na importação. O IVA é calculado sobre o preço pago, incluindo um eventual carro dado na troca, mais todas as despesas até o destino na Suíça, mais os encargos de importação, ou seja, o imposto sobre automóveis e as taxas. Um preço em moeda estrangeira é convertido pela taxa de câmbio de venda da alfândega. O comprovante de desembaraço aduaneiro custa CHF 20.

Depois a alfândega carimba o formulário 13.20 A, o laudo de inspeção que comprova que o carro foi desembaraçado e que o imposto sobre automóveis foi pago. Você precisa dele para registrar o carro. Desde 3 de dezembro de 2024 ele também pode ser emitido em formato digital.

A sanção de CO₂ em uma importação quase nova

A Suíça limita as emissões de CO₂ dos carros registrados pela primeira vez. Um importador particular pode ter que pagar uma sanção de CO₂ ao Escritório Federal de Energia (BFE) antes que o carro possa ser registrado. A meta para 2025 a 2029 é de 93,6 g/km no WLTP, ajustada ao peso de cada carro, então um carro abaixo de 93,6 g ainda pode dever alguma coisa. Em 2025 a sanção era de CHF 95 por g/km acima da meta.

Uma importação usada é isenta quando foi registrada pela primeira vez no exterior:

mais de 12 meses antes da declaração aduaneira, ou
mais de 6 meses antes, e já rodou mais de 5.000 km

Quando o imposto sobre automóveis não é devido

Mudança para a Suíça: um carro que você mesmo usou no exterior por pelo menos 6 meses antes da mudança, e continua usando, é desembaraçado como bem de mudança no formulário 18.44. Importe-o em até cerca de dois anos depois da mudança
Bens recebidos por herança e o enxoval de casamento
Diplomatas e pessoas com deficiência, que recebem o imposto de volta
Mercadorias suíças que retornam ao país, e um carro importado temporariamente

Um exemplo de cálculo

O BAZG não publica nenhum exemplo numérico. Seguindo as suas regras, para um carro usado comprado no exterior por CHF 20.000, com CHF 500 de frete até a fronteira:

Base do imposto sobre automóveis: 20.000 + 500 = CHF 20.500
Imposto sobre automóveis a 4%: CHF 820,00
Base do IVA: 20.500 + 820 + 20 (taxa do comprovante) = CHF 21.340
IVA na importação a 8,1%: CHF 1.728,54
A pagar na fronteira, com a taxa: CHF 2.568,54

O imposto cantonal de circulação

Cada cantão tributa um carro por cada ano em que ele está rodando. O imposto é pago pelo titular, a pessoa que consta do documento de registro do veículo (Fahrzeugausweis), ao cantão onde o carro está registrado, que é onde o titular mora. Ele é cobrado uma vez por ano e calculado pelos dias em que o carro está registrado.

Os cantões medem coisas diferentes: cilindrada, potência, peso bruto ou peso vazio, CO₂, a etiqueta energética, ou uma combinação. O mesmo carro pode pagar valores muito diferentes. Calculado pela tarifa de cada cantão, um VW Tiguan 2.0 TDI (1.968 cm³, 110 kW, 1.690 kg de peso vazio, 2.160 kg de peso bruto, 139 g/km), registrado zero-quilômetro em 2026, paga:

Vaud — CHF 210 · Schaffhausen — CHF 264 · Genebra — CHF 294
Zurique — CHF 338 · Lucerna — CHF 404 · Ticino — CHF 444
Berna — CHF 475 · São Galo — CHF 533 · Grisões — CHF 570

Muitos cantões reduzem o imposto de um carro elétrico ou de um carro com etiqueta energética A ou B, normalmente nos primeiros anos, e vários cobram mais dos menos eficientes. Vários trocaram a cilindrada pelo peso e pela potência desde 2024, então confira a qual ano uma tarifa se refere.

O documento de registro traz os dados: o campo 30 é o peso vazio, o 33 o peso bruto, o 36 a data do primeiro registro, o 37 a cilindrada e o 76 a potência em kW.

As regras de cada cantão

As regras de 2026 para um carro de passeio particular:

Appenzell Exterior: peso bruto. CHF 142 até 500 kg, depois CHF 2,85 a cada 10 kg iniciados até 1.500 kg e CHF 3,35 acima disso. Sem desconto para carros elétricos ou eficientes
Appenzell Interior: peso bruto, arredondado para cima ao múltiplo de 10 kg. CHF 200 pelos primeiros 1.000 kg, depois CHF 3 a cada 10 kg. Sem desconto para carros elétricos ou eficientes
Argóvia: a partir de 2026, CHF 90 pelos primeiros 1.400 kg de peso bruto mais CHF 0,085 por kg adicional, e CHF 90 pelos primeiros 60 kW mais CHF 1 por kW adicional. Um carro elétrico ou a célula de combustível conta 20% a menos de peso e 30% a menos de potência; um híbrido plug-in, 10% e 15% a menos. Sem regra de CO₂ ou de etiqueta
Basileia-Campo: CHF 0,288641 por kg de peso bruto em 2026, reajustado todo ano. Um carro registrado pela primeira vez a partir de 2021 tem CHF 300 de desconto abaixo de 125 g/km, ou CHF 150 de desconto entre 125 e 139 g, no primeiro ano e nos três seguintes. A partir de 170 g, paga de 75 a CHF 300 a mais de forma permanente, com limites mais baixos para carros registrados de 2014 a 2020. Mínimo de CHF 60
Basileia-Cidade: CHF 1,25 a cada 10 kg de peso vazio mais CHF 1,60 por g/km de CO₂. Um carro elétrico paga só a parte do peso, pela metade. Esse desconto dura no máximo dez anos a partir de 2018, e só enquanto os elétricos forem menos de 5% da frota
Berna: peso bruto. CHF 240 pelos primeiros 1.000 kg, e cada tonelada adicional sai 14% mais barata por kg que a anterior. A etiqueta A tem 40% de desconto e a B 20%, no primeiro ano e nos três seguintes. Um carro elétrico paga metade da alíquota e tem 60% de desconto nesses mesmos anos
Friburgo: potência, em faixas que vão de CHF 259 até 25 kW a CHF 1.495 a partir de 351 kW; de 101 a 125 kW custa CHF 532. A etiqueta A reduz 30%, elétrico ou hidrogênio 30% e um híbrido ou carro a gás 15%, e as reduções se somam
Genebra: CHF 120, mais, para um carro a gasolina, diesel ou híbrido, um valor por g/km de CO₂ que sobe por faixa, de CHF 0,25 até 120 g a CHF 12 acima de 300 g. Um carro elétrico paga, em vez disso, um adicional pelo peso vazio, de CHF 50 acima de 1.400 kg a CHF 1.400 acima de 2.600 kg. Sem valor de CO₂, o adicional é de CHF 500. Um carro registrado antes de 2025 paga no máximo o dobro do seu imposto de 2024 até 2027
Glarus: cilindrada. CHF 220 até 900 cm³, depois CHF 17 a cada 100 cm³ iniciados até 2.700 cm³ e CHF 19 acima disso. A etiqueta A é isenta e a B tem 75% de desconto, no primeiro ano e nos dois seguintes; a F paga 20% a mais e a G, ou a falta de etiqueta, 30% a mais. Os carros elétricos são isentos. Está previsto um imposto sobre peso e potência a partir de 2027
Grisões: cilindrada. CHF 331,80 até 1.078 cm³, depois CHF 47,70 a cada 196,35 cm³ iniciados. Um carro elétrico é tributado pelo peso bruto: CHF 450,50 até 2.000 kg, depois CHF 15,10 a cada 100 kg iniciados. Com 100 g/km WLTP ou menos o imposto cai 60%, e com 90 g ou menos cai 80%, então um elétrico paga um quinto. A mudança para peso e potência a partir de 2027 foi proposta, mas não confirmada
Jura: peso bruto, potência e CO₂, cada um cobrado em faixas crescentes, com teto de CHF 1.015. Um carro registrado antes de 2021 é tributado pelo seu valor NEDC mais 23 g. Os carros elétricos têm 20% de desconto até 30 de junho de 2027
Lucerna: CHF 0,139 por kg de peso bruto, mais CHF 0,81 por kW pelos primeiros 75 kW, CHF 1,215 pelos 75 seguintes e CHF 1,62 acima disso. Carros elétricos e a hidrogênio têm 20% de desconto. Etiqueta A ou B com CO₂ abaixo de 46,8 g/km tem 80% de desconto por cinco anos. Euro 3 ou pior, ou 187,2 g ou mais, paga 15% a mais
Neuchâtel: CO₂ e idade. CHF 250, mais 4 × CO₂ − 15 × a idade em anos − 253 quando o resultado for positivo. Um carro registrado a partir de 2021 usa o seu valor WLTP menos 23 g. Carros elétricos e a hidrogênio pagam CHF 250
Nidwalden: cilindrada. CHF 160 até 800 cm³, depois CHF 15 a cada 100 cm³ iniciados até 2.500 cm³. Um carro elétrico é tributado pelo peso bruto e paga 25% disso; um híbrido paga 50%, sem limite de tempo. Um carro da melhor categoria de eficiência energética é isento por 36 meses
Obwalden: cilindrada. CHF 200 até 800 cm³, subindo para CHF 228 aos 1.000 cm³, depois CHF 14 a cada 100 cm³ iniciados. Os carros elétricos pagam um valor fixo de CHF 125. Por 24 meses, um híbrido paga 50%, a melhor etiqueta tem 50% de desconto e a segunda melhor 25%. A pior etiqueta, ou nenhuma, acrescenta CHF 60
São Galo: a partir de 2026, CHF 182 a cada 1.000 kg de peso bruto mais CHF 1,27 por kW. A etiqueta A tem 50% de desconto e a B 25%, no primeiro ano e nos três seguintes. A F paga 12,5% a mais, e a G, a falta de etiqueta ou um primeiro registro anterior a outubro de 2002, 25% a mais, de forma permanente. Os carros elétricos pagam pela mesma fórmula
Schaffhausen: cilindrada. CHF 120 até 800 cm³, depois CHF 12 a cada 100 cm³ iniciados. Um carro elétrico paga CHF 120 até 30 kW, depois CHF 3 a cada 5 kW iniciados. Sem descontos
Schwyz: potência e peso bruto, pela fórmula 7,125 × kW^0,9 ÷ kg^0,05, no mínimo CHF 160. Os carros elétricos pagam o mesmo. Sem descontos
Soleura: cilindrada, em faixas de 100 cm³, de CHF 172,50 até 600 cm³ a CHF 276 entre 1.400 e 1.499 cm³, depois CHF 15 a cada 100 cm³ adicionais. Os carros elétricos são isentos. A partir de 2027 o imposto passa a CHF 0,10 por kg mais CHF 1,15 por kW, com os elétricos pagando só pelo peso
Ticino: peso vazio × 0,1, mais kW × um fator de combustível: 2,4 para gasolina, 2,5 para diesel, 1,4 para um híbrido a gasolina, 1,9 para um híbrido a diesel e 0,2 para elétrico. Um carro a gasolina de 1.450 kg e 110 kW paga CHF 409
Turgóvia: cilindrada. CHF 96 até 450 cm³, depois CHF 24 a cada 200 cm³ iniciados. A etiqueta A tem 50% de desconto e a B 25%, no primeiro ano e nos quatro seguintes; a F e a G pagam 50% a mais. Um carro elétrico paga a base de CHF 96, ajustada da mesma forma
Uri: peso bruto, arredondado para cima ao múltiplo de 10 kg, a CHF 1,80 a cada 10 kg até 1.500 kg, CHF 2,00 até 2.000 kg e CHF 2,20 acima disso, aplicado ao peso inteiro. Os carros elétricos pagam dois terços. Mínimo de CHF 50
Valais: cilindrada. CHF 145 até 1.000 cm³, depois CHF 11,50 a cada 100 cm³ iniciados, com bases mais altas a partir de 1.301 cm³ (CHF 200) e 2.901 cm³ (CHF 400). Um carro elétrico paga CHF 90 até 10 kW mais CHF 15 a cada 30 kW iniciados. Sem descontos
Vaud: CHF 0,15 por kg de peso bruto até 2.500 kg e CHF 0,30 acima disso, mais CHF 1,60 por kW até 100 kW e CHF 4,00 acima disso. Depois o CO₂ ajusta o valor, pelo WLTP para um carro registrado a partir de 2021: 90% de desconto abaixo de 118 g, 75% de desconto até 124 g, 60% de desconto até 148 g, de 15% a 50% a mais a partir de 187 g, e 25% a mais sem valor informado. Um carro elétrico novo é isento por 24 meses, depois conta 25% a menos de peso e tem 90% de desconto
Zug: em 2026, CHF 100 mais CHF 11,50 a cada 100 cm³; um carro elétrico paga metade da escala por peso. A partir de 2027, CHF 8,30 a cada 100 kg de peso bruto mais CHF 1,20 por kW
Zurique: um valor pela cilindrada mais um valor pelo peso bruto, ambos tirados de tabelas; de 1.801 a 2.000 cm³ acrescenta CHF 148 e de 1.801 a 2.000 kg acrescenta CHF 160. A etiqueta A com 130 g/km ou menos tem 80% de desconto e a B 50%, no primeiro ano e nos três seguintes. Carros elétricos e a célula de combustível são isentos

Obwalden e Nidwalden cobram o imposto em conjunto, pelo seu centro de segurança viária.

Exemplos dos cantões

Berna: um carro de 2.300 kg de peso bruto com etiqueta B, registrado o ano inteiro. Os primeiros 1.000 kg custam CHF 240,00, os 1.000 kg seguintes CHF 206,40 e os últimos 300 kg CHF 53,25, num total de CHF 499,65. O desconto de 20% tira CHF 99,95, então o imposto é de CHF 399,70. Berna arredonda para 5 centavos
Argóvia: um carro a gasolina de 2.120 kg e 110 kW. A parte do peso é 90 + 720 × 0,085, informada como CHF 151, e a parte da potência 90 + 50 = CHF 140, num total de CHF 291
Lucerna: um carro de 1.500 kg e 160 kW. A parte do peso é de CHF 208,50 e a parte da potência 60,75 + 91,13 + 16,20, num total de CHF 377. Como carro elétrico, ele paga CHF 301
Basileia-Cidade: o carro médio do cantão em 2017, com 1.480 kg de peso vazio e 168 g/km: 148 × 1,25 + 168 × 1,60 = CHF 453,80

A cobrança de CO₂ contestada em Genebra

O departamento de veículos de Genebra (OCV) multiplica o valor inteiro de CO₂ de um carro pela alíquota da faixa em que ele se encaixa. Em 15 de junho de 2026, o tribunal administrativo de primeira instância decidiu que cada faixa deve incidir só sobre os gramas dentro dela, como as faixas do imposto de renda. Houve recurso contra a decisão, então as cobranças do OCV continuam valendo.

Para um Renault Modus com 185 g/km, o OCV cobra 120 + 185 × 3,50 = CHF 767,50. Tributado por faixas, ele pagaria CHF 266,25.

A vinheta das rodovias

Para dirigir nas rodovias (autobahns) você também precisa da vinheta rodoviária, CHF 40 por ano, como adesivo ou como vinheta eletrônica. Ela vale de 1º de dezembro do ano anterior a 31 de janeiro do ano seguinte.

Placas intercambiáveis

Com placas intercambiáveis, vários carros da mesma categoria, do mesmo titular e do mesmo cantão compartilham um número de placa. A maioria dos cantões tributa o mais caro deles.

Do que você vai precisar

O Fahrzeugausweis, que traz os pesos, a potência, a cilindrada e a data do primeiro registro
A categoria da etiqueta energética e o valor de CO₂, nos cantões que os usam
Para uma importação: a nota fiscal, o comprovante das despesas de frete, o certificado de registro estrangeiro e o formulário 13.20 A depois da alfândega

Antes de comprar

Um carro com placa suíça não tem imposto de registro a pagar, então compare o imposto anual no seu cantão, não no do vendedor: o imposto segue o titular. Um carro pesado e potente pode custar várias centenas de francos a mais por ano em um cantão que tributa peso e potência do que em um que tributa a cilindrada, e um carro elétrico não paga nada em alguns cantões e paga integralmente em outros.

Em uma importação, some ao preço e ao frete 4% de imposto sobre automóveis e 8,1% de IVA, e confira se o carro é novo o bastante para dever uma sanção de CO₂.

Os valores acima são os em vigor em 2026.

Imposto automotivo em Suíça