Autobelasting Zwitserland - elk kanton uitgelegd

Zwitserland heft geen belasting op een auto die binnen het land van eigenaar wisselt. Een auto die al Zwitserse platen heeft, heeft zijn eenmalige belasting betaald, en hem tweedehands kopen kost u helemaal geen inschrijvingsbelasting. In plaats daarvan tellen twee belastingen. De federale automobielbelasting (Automobilsteuer) van 4% wordt eenmalig betaald, wanneer een auto wordt ingevoerd of in Zwitserland wordt gebouwd. De kantonale motorrijtuigenbelasting wordt elk jaar betaald, en elk van de 26 kantons stelt de zijne vast.

Een auto kopen die al in Zwitserland is

De automobielbelasting is een eenfasebelasting. Ze wordt geheven wanneer een auto voor het eerst op de Zwitserse markt komt, en een latere doorverkoop wordt niet opnieuw belast. Zelfs een fabrikant die een tweedehandswagen verkoopt, betaalt er geen automobielbelasting op.

Wat u bovenop de prijs betaalt, hangt af van wie verkoopt:

Een particuliere verkoper rekent geen btw aan
Een btw-plichtige dealer rekent 8,1% btw op de volledige prijs aan. Zwitserland heeft geen margeregeling voor gewone tweedehandswagens. Sinds 2010 trekt een dealer die een auto zonder btw koopt de btw af die fictief in de aankoopprijs zit, en rekent hij daarna de volle btw aan bij de doorverkoop
Een auto die meer dan 30 jaar voor de verkoop voor het eerst werd ingeschreven, geldt als verzamelobject, en een dealer mag dan alleen btw op de marge aanrekenen. De factuur vermeldt dan geen btw

Een bedrijf met minder dan CHF 100.000 omzet per jaar hoeft zich niet voor de btw te registreren, dus zijn verkopen dragen meestal geen btw.

De automobielbelasting op een ingevoerde auto

De automobielbelasting bedraagt 4% van de waarde van de auto. Ze is vastgelegd in de federale wet op de automobielbelasting (SR 641.51) en wordt bij de invoer geïnd door het Federaal Bureau voor Douane en Grensbeveiliging (BAZG).

De waarde is de betaalde of verschuldigde prijs. Is er geen verkoop, zoals bij een schenking, dan is het de marktwaarde: wat een derde ervoor zou betalen
Ze omvat transport en andere kosten tot de eerste bestemming in Zwitserland
Ze omvat geen btw, Zwitserse of buitenlandse
U bewijst de waarde met de factuur. Is die twijfelachtig, dan mag de douane ze schatten
Een tweedehandswagen betaalt 4% van zijn prijs, net als een nieuwe. Er is geen afschrijvingstabel en geen leeftijdsgrens
Elektrische auto's betalen ze ook, sinds 1 januari 2024
Een auto die niet rijklaar is, wordt belast op zijn waarde plus de geschatte herstellingskosten. Herstellingen tot CHF 5.000 geeft u zelf aan; daarboven hebt u een schatting van een garage nodig
Een auto die meer dan 30 jaar geleden voor het eerst werd ingeschreven of gebouwd, wordt belast op zijn factuur, zonder toeslag voor ontbrekende onderdelen of herstellingen
Verandert de prijs binnen een jaar na de invoer, dan wordt het verschil aangerekend of op verzoek terugbetaald

Douanerechten en invoer-btw

Zwitserland heeft zijn industriële douanetarieven op 1 januari 2024 afgeschaft, en auto's vallen daaronder. Een ingevoerde auto betaalt geen douanerechten.

Hij betaalt wel 8,1% invoer-btw. De btw wordt berekend op de betaalde prijs, inclusief een eventuele inruil, plus alle kosten tot de Zwitserse bestemming, plus de invoerheffingen, dat wil zeggen de automobielbelasting en de vergoedingen. Een prijs in vreemde valuta wordt omgerekend tegen de verkoopkoers van de douane. Het attest van inklaring kost CHF 20.

De douane stempelt vervolgens formulier 13.20 A af, het keuringsrapport dat bewijst dat de auto is ingeklaard en de automobielbelasting betaald is. U hebt het nodig om de auto in te schrijven. Sinds 3 december 2024 kan het ook digitaal worden afgegeven.

De CO₂-sanctie op een bijna nieuwe ingevoerde auto

Zwitserland begrenst de CO₂-uitstoot van nieuw ingeschreven auto's. Een particuliere invoerder moet mogelijk een CO₂-sanctie betalen aan het Zwitserse Federaal Bureau voor Energie (BFE) voor de auto kan worden ingeschreven. Het doel voor 2025 tot 2029 is 93,6 g/km volgens WLTP, gecorrigeerd voor het gewicht van elke auto, dus een auto onder 93,6 g kan toch iets verschuldigd zijn. In 2025 bedroeg de sanctie CHF 95 per g/km boven het doel.

Een ingevoerde tweedehandswagen is vrijgesteld wanneer hij voor het eerst in het buitenland werd ingeschreven:

meer dan 12 maanden voor de douaneaangifte, of
meer dan 6 maanden ervoor, en meer dan 5.000 km heeft gereden

Wanneer geen automobielbelasting verschuldigd is

Verhuizen naar Zwitserland: een auto die u zelf minstens 6 maanden voor de verhuizing in het buitenland gebruikte, en blijft gebruiken, wordt als verhuisgoed ingeklaard met formulier 18.44. Voer hem binnen ongeveer twee jaar na de verhuizing in
Goederen uit een erfenis en huwelijksgoederen
Diplomaten, en personen met een handicap, die worden terugbetaald
Zwitserse goederen die terugkomen, en een auto die tijdelijk wordt ingevoerd

Een rekenvoorbeeld

Het BAZG publiceert geen cijfervoorbeeld. Volgens zijn regels geldt voor een tweedehandswagen die in het buitenland voor CHF 20.000 werd gekocht, met CHF 500 transport tot de grens:

Grondslag van de automobielbelasting: 20.000 + 500 = CHF 20.500
Automobielbelasting tegen 4%: CHF 820,00
Grondslag van de btw: 20.500 + 820 + 20 (vergoeding voor het attest) = CHF 21.340
Invoer-btw tegen 8,1%: CHF 1.728,54
Verschuldigd aan de grens, met de vergoeding: CHF 2.568,54

De kantonale motorrijtuigenbelasting

Elk kanton belast een auto voor elk jaar dat hij op de weg is. De belasting wordt betaald door de houder, de persoon die op het inschrijvingsbewijs (Fahrzeugausweis) staat, aan het kanton waar de auto is ingeschreven, dat wil zeggen waar de houder woont. Ze wordt eenmaal per jaar aangerekend en berekend op het aantal dagen dat de auto ingeschreven is.

De kantons meten verschillende dingen: cilinderinhoud, vermogen, totaal of leeg gewicht, CO₂, het energielabel, of een combinatie. Dezelfde auto kan heel verschillende bedragen betalen. Berekend volgens het tarief van elk kanton betaalt een VW Tiguan 2.0 TDI (1.968 cc, 110 kW, 1.690 kg leeggewicht, 2.160 kg totaalgewicht, 139 g/km), nieuw ingeschreven in 2026:

Vaud — CHF 210 · Schaffhausen — CHF 264 · Genève — CHF 294
Zürich — CHF 338 · Luzern — CHF 404 · Ticino — CHF 444
Bern — CHF 475 · St. Gallen — CHF 533 · Graubünden — CHF 570

Veel kantons verlagen de belasting voor een elektrische auto of een auto met energielabel A of B, meestal voor de eerste jaren, en verschillende rekenen meer aan voor de minst zuinige. Verschillende zijn sinds 2024 overgestapt van cilinderinhoud naar gewicht en vermogen, dus controleer op welk jaar een tarief betrekking heeft.

Het inschrijvingsbewijs geeft de gegevens: veld 30 is het leeggewicht, 33 het totaalgewicht, 36 de datum van eerste inschrijving, 37 de cilinderinhoud en 76 het vermogen in kW.

De regels in elk kanton

De regels van 2026 voor een particuliere personenwagen:

Aargau: vanaf 2026 CHF 90 voor de eerste 1.400 kg totaalgewicht plus CHF 0,085 per bijkomende kg, en CHF 90 voor de eerste 60 kW plus CHF 1 per bijkomende kW. Een elektrische auto of een auto met brandstofcel telt 20% minder gewicht en 30% minder vermogen, een plug-inhybride 10% en 15% minder. Geen regel voor CO₂ of label
Appenzell Ausserrhoden: totaalgewicht. CHF 142 tot 500 kg, daarna CHF 2,85 per begonnen 10 kg tot 1.500 kg en CHF 3,35 daarboven. Geen korting voor elektrische of zuinige auto's
Appenzell Innerrhoden: totaalgewicht, naar boven afgerond op 10 kg. CHF 200 voor de eerste 1.000 kg, daarna CHF 3 per 10 kg. Geen korting voor elektrische of zuinige auto's
Basel-Landschaft: CHF 0,288641 per kg totaalgewicht in 2026, elk jaar geïndexeerd. Een auto die vanaf 2021 voor het eerst werd ingeschreven, krijgt CHF 300 korting onder 125 g/km, of CHF 150 korting bij 125–139 g, in zijn eerste jaar en de drie jaren daarna. Vanaf 170 g betaalt hij blijvend CHF 75 tot 300 meer, met lagere drempels voor auto's die van 2014 tot 2020 werden ingeschreven. Minimum CHF 60
Basel-Stadt: CHF 1,25 per 10 kg leeggewicht plus CHF 1,60 per g/km CO₂. Een elektrische auto betaalt alleen het gewichtsdeel, gehalveerd. Die korting loopt maximaal tien jaar vanaf 2018, en alleen zolang elektrische auto's onder 5% van het wagenpark blijven
Bern: totaalgewicht. CHF 240 voor de eerste 1.000 kg, daarna is elke volgende ton per kg 14% goedkoper dan de vorige. Label A krijgt 40% korting en B 20%, in het eerste jaar en de drie jaren daarna. Een elektrische auto betaalt het halve tarief en krijgt in dezelfde jaren 60% korting
Fribourg: vermogen, in schijven van CHF 259 tot 25 kW tot CHF 1.495 vanaf 351 kW; 101–125 kW kost CHF 532. Label A geeft 30% korting, elektrisch of waterstof 30% en een hybride of auto op gas 15%, en de verminderingen worden opgeteld
Genève: CHF 120, plus voor een benzine-, diesel- of hybride auto een bedrag per g/km CO₂ dat per schijf stijgt, van CHF 0,25 tot 120 g tot CHF 12 boven 300 g. Een elektrische auto betaalt in plaats daarvan een toeslag volgens leeggewicht, van CHF 50 boven 1.400 kg tot CHF 1.400 boven 2.600 kg. Zonder CO₂-waarde bedraagt de toeslag CHF 500. Een auto die vóór 2025 werd ingeschreven, betaalt tot 2027 maximaal het dubbele van zijn belasting van 2024
Glarus: cilinderinhoud. CHF 220 tot 900 cc, daarna CHF 17 per begonnen 100 cc tot 2.700 cc en CHF 19 daarboven. Label A is vrijgesteld en B krijgt 75% korting, in het eerste jaar en de twee jaren daarna; F betaalt 20% meer en G of geen label 30% meer. Elektrische auto's zijn vrijgesteld. Een belasting op gewicht en vermogen is gepland vanaf 2027
Graubünden: cilinderinhoud. CHF 331,80 tot 1.078 cc, daarna CHF 47,70 per begonnen 196,35 cc. Een elektrische auto wordt belast op totaalgewicht: CHF 450,50 tot 2.000 kg, daarna CHF 15,10 per begonnen 100 kg. Bij 100 g/km WLTP of minder daalt de belasting met 60%, en bij 90 g of minder met 80%, zodat een elektrische auto een vijfde betaalt. Een overstap naar gewicht en vermogen vanaf 2027 is voorgesteld maar niet bevestigd
Jura: totaalgewicht, vermogen en CO₂, elk in stijgende schijven aangerekend, met een plafond van CHF 1.015. Een auto die vóór 2021 werd ingeschreven, wordt belast op zijn NEDC-waarde plus 23 g. Elektrische auto's krijgen 20% korting tot 30 juni 2027
Luzern: CHF 0,139 per kg totaalgewicht, plus CHF 0,81 per kW voor de eerste 75 kW, CHF 1,215 voor de volgende 75 en CHF 1,62 daarboven. Elektrische auto's en auto's op waterstof krijgen 20% korting. Label A of B met een CO₂-uitstoot onder 46,8 g/km krijgt vijf jaar lang 80% korting. Euro 3 of slechter, of 187,2 g of meer, betaalt 15% meer
Neuchâtel: CO₂ en leeftijd. CHF 250, plus 4 × CO₂ − 15 × de leeftijd in jaren − 253 wanneer dat positief is. Een auto die vanaf 2021 werd ingeschreven, gebruikt zijn WLTP-waarde min 23 g. Elektrische auto's en auto's op waterstof betalen CHF 250
Nidwalden: cilinderinhoud. CHF 160 tot 800 cc, daarna CHF 15 per begonnen 100 cc tot 2.500 cc. Een elektrische auto wordt belast op totaalgewicht en betaalt daarvan 25%; een hybride betaalt 50%, zonder tijdslimiet. Een auto in de beste energiecategorie is 36 maanden vrijgesteld
Obwalden: cilinderinhoud. CHF 200 tot 800 cc, oplopend tot CHF 228 bij 1.000 cc, daarna CHF 14 per begonnen 100 cc. Elektrische auto's betalen een vast bedrag van CHF 125. Gedurende 24 maanden betaalt een hybride 50%, krijgt het beste label 50% korting en het op een na beste 25%. Het slechtste label, of geen label, voegt CHF 60 toe
Schaffhausen: cilinderinhoud. CHF 120 tot 800 cc, daarna CHF 12 per begonnen 100 cc. Een elektrische auto betaalt CHF 120 tot 30 kW, daarna CHF 3 per begonnen 5 kW. Geen kortingen
Schwyz: vermogen en totaalgewicht, als 7,125 × kW^0,9 ÷ kg^0,05, minstens CHF 160. Elektrische auto's betalen hetzelfde. Geen kortingen
Solothurn: cilinderinhoud, in schijven van 100 cc van CHF 172,50 tot 600 cc tot CHF 276 bij 1.400–1.499 cc, daarna CHF 15 per bijkomende 100 cc. Elektrische auto's zijn vrijgesteld. Vanaf 2027 wordt de belasting CHF 0,10 per kg plus CHF 1,15 per kW, met elektrische auto's alleen op gewicht
St. Gallen: vanaf 2026 CHF 182 per 1.000 kg totaalgewicht plus CHF 1,27 per kW. Label A krijgt 50% korting en B 25%, in het eerste jaar en de drie jaren daarna. F betaalt 12,5% meer, en G, geen label of een eerste inschrijving vóór oktober 2002 25% meer, blijvend. Elektrische auto's betalen volgens dezelfde formule
Thurgau: cilinderinhoud. CHF 96 tot 450 cc, daarna CHF 24 per begonnen 200 cc. Label A krijgt 50% korting en B 25%, in het eerste jaar en de vier jaren daarna; F en G betalen 50% meer. Een elektrische auto betaalt de basis van CHF 96, op dezelfde manier aangepast
Ticino: leeggewicht × 0,1, plus kW × een brandstoffactor: 2,4 voor benzine, 2,5 voor diesel, 1,4 voor een benzinehybride, 1,9 voor een dieselhybride en 0,2 voor elektrisch. Een benzineauto van 1.450 kg en 110 kW betaalt CHF 409
Uri: totaalgewicht, naar boven afgerond op 10 kg, tegen CHF 1,80 per 10 kg tot 1.500 kg, CHF 2,00 tot 2.000 kg en CHF 2,20 daarboven, toegepast op het volledige gewicht. Elektrische auto's betalen twee derde. Minimum CHF 50
Wallis: cilinderinhoud. CHF 145 tot 1.000 cc, daarna CHF 11,50 per begonnen 100 cc, met hogere basisbedragen vanaf 1.301 cc (CHF 200) en 2.901 cc (CHF 400). Een elektrische auto betaalt CHF 90 tot 10 kW plus CHF 15 per begonnen 30 kW. Geen kortingen
Vaud: CHF 0,15 per kg totaalgewicht tot 2.500 kg en CHF 0,30 daarboven, plus CHF 1,60 per kW tot 100 kW en CHF 4,00 daarboven. Vervolgens past de CO₂-uitstoot het bedrag aan, volgens WLTP voor een auto die vanaf 2021 werd ingeschreven: 90% korting onder 118 g, 75% korting tot 124 g, 60% korting tot 148 g, 15% tot 50% meer vanaf 187 g, en 25% meer zonder waarde. Een nieuwe elektrische auto is 24 maanden vrijgesteld, telt daarna 25% minder gewicht en krijgt 90% korting
Zug: in 2026 CHF 100 plus CHF 11,50 per 100 cc; een elektrische auto betaalt de helft van de gewichtsschaal. Vanaf 2027 CHF 8,30 per 100 kg totaalgewicht plus CHF 1,20 per kW
Zürich: een bedrag voor cilinderinhoud plus een bedrag voor totaalgewicht, beide uit tabellen; 1.801–2.000 cc voegt CHF 148 toe en 1.801–2.000 kg CHF 160. Label A met 130 g/km of minder krijgt 80% korting en B 50%, in het eerste jaar en de drie jaren daarna. Elektrische auto's en auto's met brandstofcel zijn vrijgesteld

Obwalden en Nidwalden innen de belasting gezamenlijk, via hun centrum voor verkeersveiligheid.

Voorbeelden uit de kantons

Bern: een auto van 2.300 kg totaalgewicht met label B, het hele jaar ingeschreven. De eerste 1.000 kg kosten CHF 240,00, de volgende 1.000 kg CHF 206,40 en de laatste 300 kg CHF 53,25, samen CHF 499,65. De korting van 20% haalt er CHF 99,95 af, dus de belasting bedraagt CHF 399,70. Bern rondt af op 5 centiem
Aargau: een benzineauto van 2.120 kg en 110 kW. Het gewichtsdeel is 90 + 720 × 0,085, weergegeven als CHF 151, en het vermogensdeel 90 + 50 = CHF 140, samen CHF 291
Luzern: een auto van 1.500 kg en 160 kW. Het gewichtsdeel is CHF 208,50 en het vermogensdeel 60,75 + 91,13 + 16,20, samen CHF 377. Als elektrische auto betaalt hij CHF 301
Basel-Stadt: de gemiddelde auto van het kanton in 2017, met 1.480 kg leeggewicht en 168 g/km: 148 × 1,25 + 168 × 1,60 = CHF 453,80

De betwiste CO₂-heffing van Genève

Het voertuigenbureau van Genève (OCV) vermenigvuldigt de volledige CO₂-waarde van een auto met het tarief van de schijf waarin hij valt. Op 15 juni 2026 oordeelde de administratieve rechtbank van eerste aanleg dat elke schijf alleen belast mag worden op de grammen die erbinnen vallen, zoals de schijven van de inkomstenbelasting. Tegen het vonnis is beroep ingesteld, dus de aanslagen van het OCV blijven gelden.

Voor een Renault Modus met 185 g/km rekent het OCV 120 + 185 × 3,50 = CHF 767,50 aan. Belast in schijven zou hij CHF 266,25 betalen.

Het autosnelwegvignet

Om op autosnelwegen te rijden, hebt u ook het autosnelwegvignet nodig, CHF 40 per jaar, als sticker of als e-vignet. Het is geldig van 1 december van het voorgaande jaar tot 31 januari van het volgende jaar.

Wisselnummerplaten

Met wisselnummerplaten delen meerdere auto's van dezelfde categorie, houder en kanton één nummerplaat. De meeste kantons belasten de duurste ervan.

Wat u nodig hebt

De Fahrzeugausweis, die de gewichten, het vermogen, de cilinderinhoud en de datum van eerste inschrijving vermeldt
De categorie van het energielabel en de CO₂-waarde, voor de kantons die ze gebruiken
Bij een invoer: de factuur, een bewijs van de transportkosten, het buitenlandse inschrijvingsbewijs, en formulier 13.20 A na de douane

Voor u koopt

Een auto met Zwitserse platen draagt geen inschrijvingsbelasting, dus vergelijk de jaarlijkse belasting in uw kanton, niet in dat van de verkoper: de belasting volgt de houder. Een zware, krachtige auto kan in een kanton dat gewicht en vermogen belast enkele honderden frank per jaar meer kosten dan in een kanton dat cilinderinhoud belast, en een elektrische auto is in sommige kantons gratis en in andere volledig belast.

Tel bij een invoer 4% automobielbelasting en 8,1% btw op bij de prijs en het transport, en controleer of de auto jong genoeg is om een CO₂-sanctie verschuldigd te zijn.

De bovenstaande tarieven zijn die welke in 2026 gelden.

Verkeersbelasting in Zwitserland